Шкляр М.Ф.

7. СЕЛЬСКАЯ КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ В УСЛОВИЯХ ПЕРЕХОДА К РЫНОЧНЫМ ОТНОШЕНИЯМ

Тремя путями можем мы прийти к мудрости:

во- первых, путем размышлений, это путь

самый благородный; во- вторых, путем

подражания, это путь самый легкий; и,

в-третьих, путем опыта, это путь самый

тяжелый.

Конфуций (551-479 гг. до н.э.)- китайский мыслитель

7.1.Развитие сельской кредитной кооперации - один из путей реформирования финансово-кредитной сферы АПК

7.2.Фонд развития сельской кредитной кооперации и основные направления его деятельности

7.1. Развитие сельской кредитной кооперации - один из путей реформирования финансово-кредитной сферы АПК.

В основу реформирования аграрного сектора России положена структурная перестройка сельскохозяйственного производства, в частности, путем создания новых организационных форм хозяйствования - фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса. Однако развитие этих структур, повышение их эффективности сдерживается из-за ограниченности доступа к финансовым ресурсам, в связи с затруднениями в получении кредитов.

В настоящее время, с одной стороны, коммерческие банки не заинтересованы, да и не готовы работать с мелкими заемщиками, какими являются отдельные фермерские хозяйства, из-за высокого риска невозврата кредита, с другой, - фермеры не стремятся получить кредиты в банках из-за их дороговизны и краткосрочности, поскольку это еще больше усугубляет их плохое финансовое положение. Еще одной причиной, по которой фермеры избегают обращаться в банки за кредитами, является сложность оформления кредита, завышенные требования к залогу.

Государственные кредиты, выделенные на развитие сельского хозяйства, практически не доходят до фермеров, а налоговое бремя не дает возможности фермерам осуществлять расширенное воспроизводство.

В настоящее время основным и наиболее реальным источником финансирования сельхозтоваропроизводителей является Спецфонд льготного кредитования, средства которого в 1998 г. должны были составить 10 млрд. руб., в том числе для крестьянских (фермерских) хозяйств - 700 млн. руб., или 7% от общего объема выделенных бюджетом средств. В то же время согласно статистике частный сектор - крестьянские (фермерские) хозяйства и личные подсобные хозяйства граждан — обеспечивает около 50% производства сельхозпродукции в стране. Как видно из приведенных данных, распределение средств — не в пользу фермеров, да и эти скудные средства, как уже отмечалось, до них практически не доходят.

Так, по состоянию на август 1998 г. из Спецфонда льготного кредитования фермеры получили лишь 18% обещанной им суммы кредита. Несмотря на то, что сами коммерческие банки официально признают фермеров самой лучшей категорией заемщиков на селе, вот уже который год сохраняется неудовлетворительное положение дел с предоставлением сезонных кредитов именно этому сектору.

Сегодня из-за финансового краха ряда банков- операторов по обслуживанию средств Спецфонда рассчитывать на получение бюджетных средств в полном объеме вряд ли возможно. Основные банки-операторы: СБС-Агро - сумма средств в Спецфонде - 2,6 млрд. руб., Альфа- банк -867 млн. руб., Инкомбанк - 529 млн. руб., банк «Возрождение»- 386 млн руб., банк «МЕНАТЕП» - 324 млн руб.

В условиях кризиса экономики, резкого сокращения государственной поддержки сельскохозяйственного производства и социального развития села в огромной степени возрастает роль мобилизации и использования собственных ресурсов самими мелкими сельхозтоваропроизводителями, сельским населением на основе взаимопомощи. Тем самым на повестку дня выдвигается вопрос о воссоздании и всемерном развитии кредитной кооперации в сельскохозяйственном производстве.

Россия имеет большой исторический опыт развития сельской кредитной кооперации. Идея создания сельских кредитных кооперативов была заимствована русскими помещиками из опыта германских кредитных кооперативов. Первый кооператив мелкого кредита (ссудосберегательное товарищество) возник в 1865 г. в Костромской губернии. В 1871 г. при Московском обществе сельского хозяйства был образован специальный Комитет сельских ссудосберегательных и промышленных товариществ, а затем его Петербургское отделение, которое популяризировало ссудосберегательные товарищества. После принятия в 1885 г. Положения о мелком кредите начался рост кредитных кооперативов и товариществ. Особенно бурное развитие кредитная кооперация получила в годы столыпинской реформы в сельском хозяйстве; товарищества создавались на основе типовых уставов, разработанных Комитетом и Министерством финансов. Если в 1890 г. в России насчитывалось 783 кредитных товарищества, то в 1917 г. - уже 16,5 тыс. с более чем 10,5 млн. пайщиков. Кредитные кооперативы существовали и в первые годы Советской власти, но в связи с коллективизацией сельского хозяйства, индустриализацией страны и централизацией финансовых, кредитных и страховых институтов была ликвидирована основа для их деятельности.

Сегодня, когда возродилась частная собственность, опыт России по воссозданию сельской кредитной кооперации должен быть использован для развития системы мелкого кредита в сельской местности.

Отметим, что одним из отличительных признаков развитой банковской системы рыночного типа является многообразие входящих в нее кредитных учреждений. В экономически развитых странах наряду с крупными транснациональными банками в банковской системе представлены и учреждения мелкого кредита, в том числе и кредитные кооперативы. Кредитная кооперация широко распространена в Западной Европе - Германии, Франции, Нидерландах, в Северной Америке - США и Канаде, в Азии -Японии, Корее. В этих странах кредитная кооперация является своеобразными противовесом коммерческим банкам, препятствует усилению их монополии, создает конкурентную среду на рынке финансовых услуг.

Изменение структуры сельхозтоваропроизводителей в России, значительная дифференциация предприятий по объемам сельскохозяйственного производства, а следовательно, и по масштабам используемых в обороте средств предопределяет необходимость некоторых изменений и сфере финансово-кредитных взаимоотношений.

Развитие сельской кредитной кооперации - один из путей реформирования финансово-кредитной сферы АПК, открывающей доступ мелким товаропроизводителям и сельскому населению к кредитным ресурсам.

Членами сельских кредитных кооперативов могут стать фермеры, другие сельскохозяйственные товаропроизводители, предприятия, перерабатывающие сельскохозяйственное сырье, заготовительные, снабженческие и иные предприятия и организации, связанные с сельскохозяйственным производством, мелкие и другие предприниматели, а также отдельные граждане, участвующие своими денежными средствами в виде паевых взносов в формировании кредитных ресурсов.

Основное содержание деятельности сельских кредитных кооперативов видится в мобилизации сбережений членов кооператива, привлечении заемного капитала и использовании этих средств для выдачи кредитов, в первую очередь на производственные цели; не исключается возможность использования средств на социальные нужды членов кооператива.

Кредитные кооперативы в сельских зонах могли быть, с одной стороны, эффективным средством распределения государственных кредитов сельскохозяйственным заемщикам, так как в них действует солидарная ответственность, с другой стороны, кредитная кооперация может быть источником накопления первоначального капитала для мелкого сельского бизнеса, который призван решить проблемы сельской инфраструктуры и занятости рабочей силы в сельскохозяйственном производстве.

В настоящее время создание системы сельской кредитной кооперации должно стать одним из важнейших направлений аграрной политики государства.

Сельский кредитный кооператив - это добровольное объединение на основе членства физических и юридических лиц, проживающих и (или) ведущих свою деятельность в сельской местности для совместного накопления сбережений и предоставления займов друг другу (т.е. на основе взаимопомощи).

Цель кредитных кооперативов - с помощью выдачи доступных кредитов обеспечить условия для эффективной деятельности хозяйств своих членов, оказать услуги по сохранению личных сбережений членов кооператива. В связи с тем, что деятельность кредитного кооператива носит потребительский характер, кредиты выдаются только членам кооператива; кредитный кооператив не может оказывать услуги физическим и юридическим лицам - не членам кооператива, что обязательно фиксируется в его Уставе.

Кредитный кооператив осуществляет своею деятельность на основе объединения паевых взносов членов кооператива. Паевой взнос является долей пайщика (члена кооператива) в паевом капитале. Членом кредитного кооператива считается только то физическое и юридическое лицо, которое внесло свой пай.

Кредитный кооператив, является некоммерческой организацией, и его деятельность не ориентирована на получение прибыли. Его доход -процент от займа, одна часть которого расходуется на текущие нужды кооператива, формирование резервного и других фондов, другая часть используется для начисления процентов на паевой капитал. Члены кредитного кооператива - не только вкладчики, но и кредиторы, они же - и владельцы, и делопроизводители, они также контролируют использование средств кооператива и полностью разделяют ответственность за его деятельность. Таким образом, члены кооперативы несут солидарную ответственность за его финансовые риски, совместно решая, кому предоставлять кредиты, в каком объеме и как использовать временно свободные средства. В этом главное отличие кредитного кооператива от коммерческого банка. Основная цель деятельности коммерческого банка - максимальное извлечение прибыли. Для этого используются финансовые ресурсы физических и юридических лиц, являющихся не владельцами банка, а лишь его клиентами, которые не могут контролировать использование банком их средств. Банк с целью извлечения максимальной прибыли рискует денежными средствами клиентов, не спрашивая их разрешения. Таким образом, клиенты банка, не имея возможности влиять на деятельность банка, полностью разделяют с ним все финансовые риски, что нашло подтверждение в нынешнем кризисе банковской системы.

Одним из отличий кредитного кооператива от коммерческого банка является способ управления кооперативом. Управление банком осуществляет ограниченный круг акционеров, владеющих контрольным пакетом акций, они же и получают основную часть прибыли коммерческого банка. Главный орган управления кооперативом - общее собрание членов кооператива (пайщиков). В кооперативе действует один из главных принципов кооперации - демократический: один человек - один голос, независимо от доли пайщика в паевом капитале кооператива. Общее собрание членов кооператива избирает Правление. Управление кооперативом осуществляется в интересах его членов, что предполагает улучшение социального и экономического положения каждого члена кооператива. В связи с этим каждый член кооператива не может иметь в паевом капитале доли большей, чем установлено общим собранием кооператива.

Кроме того, каждый член кооператива не может получить кредит, размер которого превышает определенный процент от паевого капитала, устанавливаемый общим собранием членов кооператива. Это ограничение преследует две цели: во-первых, большее число членов кооператива может воспользоваться кредитом, и во-вторых, использование кредитных ресурсов в различных целях уменьшает общий риск, связанный с расходованием денежных средств. Невозврат кредита - это утрата средств всего кредитного кооператива, уменьшение его паевого капитала. Поэтому при принятии решения о выделении кредита какому-либо члену кооператива необходимо учитывать, для каких целей предполагается использовать кредит, репутацию заемщика с точки зрения возврата кредита, а также какого рода гарантии предложены заемщиком (обычно это его частная собственность).

Главная забота кооператива - это рост его паевого капитала, поскольку паевой капитал - это главный источник кредитов. Паевой капитал возрастает с приемом новых членов или с ростом паев прежних членов кооператива. Исходя из этого, кредитный кооператив должен организовать свою деятельность так, чтобы как можно большее число физических или юридических лиц старалось стать его членами. Следует отметить еще одно отличие коммерческого банка от кооператива. Кредитный кооператив имеет ограниченный набор финансовых операций, который он может осуществлять: выдача займов членам кооператива, оказание услуг по сохранению личных сбережений членов кооператива; размещение временно свободных денежных средств на депозитах в банках или государственные ценные бумаги; оказание финансовых услуг пайщикам по взаиморасчетам с третьими лицами.

Кредитный кооператив не имеет права участвовать в операциях биржевого и небиржевого финансовых рынков, кроме размещения временно свободных денежных средств на депозитах в банках или вложений в государственные ценные бумаги. Допустимый финансовый риск кооператива ограничен рисками: невозврата займов, использования банковского депозита, снижения курсовой стоимости государственных ценных бумаг.

Таким образом, кредитный кооператив отличается от коммерческого банка и набором осуществляемых им финансовых операций.

Исходя из вышеизложенного, ясно, что сельский кредитный кооператив создается с целью удовлетворения потребностей своих членов в финансовых ресурсах. Деятельность кредитного кооператива строится на принципах кооперации; основными из них для кредитной кооперации являются: взаимопомощь, самоуправление и личная ответственность каждого члена кооператива.

В настоящее время созданы и успешно функционируют сельские кредитные кооперативы в ряде регионов России - Волгоградской, Ростовской, Калужской, Пензенской, Ленинградской, Пермской, Томской, Тюменской, Нижегородской, Ярославской областях, Республике Дагестан. Интерес к созданию сельских кредитных кооперативов проявляют и другие регионы России.

Успешное формирование сельских кредитных кооперативов происходит в тех областях, где администрация поддерживает это начинание, поскольку заинтересована в развитии новых демократических форм хозяйствования.

Примером может служить Волгоградская область. Здесь уже создана двухуровневая система сельского кредита: районные (или местные) сельскохозяйственные потребительские кредитные кооперативы и областной потребительский сельскохозяйственный кредитный кооператив, в который объединены районные (местные) кооперативы.

Созданию сети кредитных кооперативов в Волгоградской области способствовала активная позиция администрации области в развитии этого направления кооперации. Здесь принят закон «О сельскохозяйственных потребительских кооперативах». На основании этого закона значительно упрощена процедура лицензирования, разработаны примерный Устав сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива и Правила его деятельности, которые включают положение о взносах, паевом фонде, порядке формирования и использования фондов кооператива, о займах и залоговых операциях, о предпринимательской деятельности.

Постановлением администрации области утверждена Программа создания и деятельности сельскохозяйственных потребительских кооперативов, в ней предусмотрена финансовая поддержка за счет областного бюджета, в выполнении этой программы задействованы различные органы государственной власти и общественные организации.

В настоящее время в Волгоградской области действуют 12 районных (местных) кредитных кооперативов. Районный кооператив является юридическим лицом; основная его цель - взаимное кредитование пайщиков. В связи с этим кооператив занимается сбором паевых взносов своих членов, выдачей займов на производственные и предпринимательские цели в денежной, натуральной форме и векселями, размещением временно свободных денежных средств на депозитах банков и в государственные ценные бумаги, выступает гарантом или поручителем по обязательствам своих членов, страхует выданные займы, оказывает консультационные, финансовые услуги по взаиморасчетам с третьими лицами.

Областной кредитный кооператив «Содружество» представляет собой объединение районных кредитных сельскохозяйственных потребительских кооперативов, а также других физических и юридических лиц (как правило, более крупных сельскохозяйственных предприятий, объединений сельхозтоваропроизводителей, предпринимательских структур, связанных с сельхозпроизводством), имеющих общие с кооперативом интересы.

Целями создания областного сельскохозяйственного кредитного кооператива являются: привлечение кредитных ресурсов из федерального и регионального бюджетов, коммерческих банков и других кредитных организаций и распределение их между районными членами областного кредитного кооператива на возвратной основе, оказание кредитно-финансовых услуг для своих членов на некоммерческой основе, консультационная и информационная помощь, координация деятельности и защита интересов районных кредитных кооперативов, обучение и подготовка кадров.

Для осуществления своей деятельности кооператив создает паевой фонд за счет объединения денежных ресурсов своих членов, различные централизованные фонды для определенных целей, в том числе для оказания материальной помощи своим членам - районным кредитным кооперативам из централизованных фондов, создаваемых отчислениями этих кооперативов.

В настоящее время сельская кредитная кооперация в Волгоградской области объединяет более 600 крестьянских хозяйств. За 1997 г. прокредитовано около 280 сельхозтоваропроизводителей на сумму 2600 тыс. рублей.

Сельская кредитная кооперация получает развитие и других областях России. В Саратовской области правительство приняло Программу по становлению и развитию сельских кредитных кооперативов, где одним из главных направлений является финансовая поддержка кредитных кооперативов. Сегодня в области уже действует пять местных сельских кредитных кооперативов. Предполагается одному из местных кооперативов - кредитному кооперативу «Хозяин» придать статус областного кооператива, тем самым будет образована двухуровневая структура.

В настоящее время, в период становления сельской кредитной кооперации, ей как никогда необходима поддержка государства. По мнению специалистов государство могло бы содействовать созданию кредитных кооперативов в сельской местности, во-первых, предоставлением долгосрочных займов на формирование стартового капитала, во-вторых, взяв на себя подготовку кадров, консультирование персонала и членов кооперативов, распространение информации о преимуществах кредитной кооперации, в-третьих, обеспечив создание номативно-законодательной базы и контроль за ее соблюдением, в-четвертых, путем введения системы государственных гарантий возврата ссуд, что позволило бы коммерческим банкам более активно кредитовать кредитные кооперативы. Кроме того, в период становления сельской кредитной кооперации следовало бы ввести льготное налогообложение сельских кредитных кооперативов.

Система гарантий части коммерческих рисков, предоставляемых сельским кредитным кооперативам, для государства имеет ряд преимуществ: во-первых, ограниченные средства государственного бюджета будут использоваться только на возмещение коммерческих рисков, которые при благоприятных условиях могут и не возникнуть; во-вторых, на каждый рубль государственных средств будут привлечены дополнительные средства из других источников; в-третьих, рыночные агенты привыкнут работать напрямую с кредитными кооперативами, что приведет с сокращению рисков. Такой механизм, по мнению специалистов, позволил бы использовать лимитированные средства на поддержку сельского хозяйства из средств государственного бюджета на конкурсной основе более эффективно. Сегодня, когда сельские производители не имеют достаточного объема ресурсов для создания мобильной системы кредитования, возможность использования государственных займов позволит быстро нарастить оборотный капитал. Такая система поддержки фермерских хозяйств помогла бы более эффективно использовать бюджетные средства, выделенные аграрному сектору.

С начала реформ и до настоящего времени кредитование аграрного сектора происходит крайне неэффективно. Кредитование сельского хозяйства коммерческими банками (в том числе и выдача товарных кредитов) не привело к существенному прорыву в решении экономических и социальных проблем села.